Лицензия департамента образования и науки
города Москвы №Л035-01298-77/01490817

Риски подкупа иностранных должностных лиц нередко возникают в международных сделках через посредников, консультантов, представителей, платежи за неопределенные услуги и расходы, экономический смысл которых недостаточно подтвержден. Одновременно попытка скрыть неправомерное вознаграждение может сопровождаться искажением первичных документов, регистров учета и финансовой отчетности. Программа направлена на совершенствование компетенций специалистов, участвующих в антикоррупционном контроле, юридическом сопровождении, комплаенсе и внутреннем контроле международных операций. Слушатели учатся определять статус иностранного должностного лица, выявлять факторы повышенного риска при взаимодействии с посредниками и государственными структурами, анализировать основания платежей и подтверждающие документы. Отдельное внимание уделяется неофициальному учету, несуществующим расходам, неправильно идентифицированным операциям, поддельным документам и иным признакам ложной отчетности. Подготовка помогает выстраивать профилактические проверки и документировать выявленные риски в рамках имеющейся квалификации.

совершенствование компетенций по выявлению и предотвращению подкупа иностранных должностных лиц, искажения учетных данных и составления ложной финансовой отчетности.

антикоррупционного контроля международных операций, достоверности финансовой отчетности и профилактики коррупционных правонарушений.

анализ международных коррупционных рисков, проверку взаимодействия с иностранными должностными лицами и посредниками, контроль платежей и расходов, выявление ложных учетных данных, внутренние проверки и совершенствование антикоррупционных процедур.

международные коммерческие операции; иностранные должностные лица; должностные лица публичных международных организаций; посредники и агенты; договоры и счета; платежные документы; представительские расходы; подарки и иные имущественные выгоды; первичные учетные документы; регистры бухгалтерского учета; финансовая отчетность; материалы внутреннего контроля; результаты комплаенс-проверок.

Специалист по профилактике коррупционных и иных правонарушений
Специалист по комплаенсу
Специалист по внутреннему контролю
Юрисконсульт

Определение правового статуса иностранного должностного лица и применимых антикоррупционных требований к конкретной операции
Выявление факторов риска при привлечении агентов, консультантов, посредников и иных участников международных сделок
Анализ платежей, расходов и первичных документов на наличие признаков сокрытия неправомерного вознаграждения
Выявление неофициального учета, фиктивных расходов, недостоверных документов и других признаков ложной отчетности
Организация риск-ориентированного внутреннего контроля и документирование результатов антикоррупционной проверки

На итоговой аттестации оценивается способность проанализировать модельную международную операцию, определить статус ее участников, выявить антикоррупционные индикаторы и проверить экономический смысл платежей и подтверждающих документов. Проверяется умение установить признаки возможного искажения учета или отчетности и сформировать документированный перечень контрольных и профилактических действий.

Правовые основы противодействия подкупу иностранных должностных лиц
Коррупционные риски международных сделок, посредников и платежей
Ложная отчетность и искажение бухгалтерских и первичных учетных данных
Внутренний контроль, проверочные процедуры и документирование рисков
Ответственность и совершенствование корпоративной антикоррупционной системы

Знания

Умения

Навыки

Правовые подходы к определению иностранного должностного лица и должностного лица публичной международной организации.
Основные коррупционные риски международных коммерческих операций и взаимодействия через агентов, консультантов и посредников.
Принципы достоверного оформления фактов хозяйственной жизни и требования к первичным учетным документам и регистрам.
Признаки неофициального учета, несуществующих расходов, неправильно отраженных операций и использования недостоверных документов.
Подходы к внутреннему антикоррупционному контролю, проверочным мероприятиям и оценке юридических последствий выявленных нарушений.

Определять наличие повышенного коррупционного риска с учетом статуса контрагента, посредника и иных участников международной операции.
Сопоставлять договорные условия, платежи и фактически оказанные услуги для выявления экономически необоснованных операций.
Анализировать первичные документы и учетные сведения на наличие противоречий и признаков фиктивного документирования.
Разграничивать установленный факт несоответствия в отчетности и предположение о коррупционном характере операции, требующее дополнительной проверки.
Определять контрольные меры и маршрут внутреннего реагирования при выявлении признаков подкупа или искажения отчетности.

Проведение риск-ориентированной проверки международного посредника или представителя до заключения и в ходе исполнения договора.
Проверка платежной операции по цепочке договор, основание, подтверждающий документ, получатель и фактический результат.
Выявление несоответствий между первичными документами, регистрами учета и экономическим содержанием хозяйственной операции.
Формирование материалов внутренней проверки с фиксацией источников информации, выявленных индикаторов и результатов анализа.
Подготовка предложений по усилению контрольных процедур после выявления коррупционного или отчетного риска.

Контроль международных операций от проверки посредника до достоверности учетных данных

Как понять, что взаимодействие через иностранного посредника требует усиленной антикоррупционной проверки?

Слушатель учится анализировать роль посредника, его связь с публичными структурами, содержание услуг, порядок вознаграждения и обоснованность платежей. Повышенного внимания требуют ситуации, когда функции контрагента неясны, вознаграждение несоразмерно результату или платежи направляются лицам и организациям, не связанным с предметом договора. Наличие такого индикатора означает необходимость дополнительной проверки, а не автоматический вывод о правонарушении.

Какие признаки могут указывать на ложную отчетность, связанную с коррупционным риском?

В практической работе внимание обращается на операции без понятного экономического содержания, несуществующие или неподтвержденные расходы, расхождения между первичными документами и фактической операцией, неопределенные назначения платежей и использование недостоверных документов. Курс помогает организовать проверку таких признаков по учетной цепочке, не подменяя внутренним анализом выводы уполномоченных государственных органов.

Поможет ли обучение выстроить контроль платежей агентам и консультантам в международных сделках?

Да. Слушатель совершенствует навыки предварительной проверки контрагента, согласования условий вознаграждения, подтверждения оказанных услуг и последующего контроля платежных документов. Полученные компетенции позволяют установить дополнительные контрольные точки для операций, в которых присутствует взаимодействие с публичным сектором или иной повышенный коррупционный риск.

Что подтверждает удостоверение о повышении квалификации?

Удостоверение подтверждает совершенствование компетенций по выявлению и предотвращению случаев подкупа иностранных должностных лиц и составления ложной отчетности в рамках имеющейся квалификации. Оно не предоставляет полномочий правоохранительного, надзорного или аудиторского органа и не заменяет специальные квалификационные требования к отдельным видам деятельности. Сведения о выдаче удостоверения вносятся в ФИС ФРДО.

Описание курса

Программа повышения квалификации разработана с учётом актуальных требований к профессиональной деятельности и ориентирована на совершенствование и (или) получение новых компетенций, необходимых специалисту, а также повышение профессионального уровня в рамках имеющейся квалификации. Обучение направлено на

Обучение реализуется в заочной форме, в рамках дополнительного профессионального образования.

Применяемые технологии: дистанционные образовательные технологии и электронное обучение.

Методы обучения и формы изучения дисциплин: чтение лекций, самостоятельная работа слушателей, самоконтроль, ведение конспекта, ознакомление с модулями и презентациями, изучение онлайн-курса на специализированной образовательной платформе.

К освоению программы допускаются лица, имеющие среднее профессиональное и (или) высшее образование.

Также обучение доступно лицам, получающим среднее профессиональное и (или) высшее образование.

Программа ориентирована на профессиональное развитие и совершенствование компетенций в рамках имеющейся квалификации.

По результатам успешного освоения программы и итоговой аттестации слушателю выдаётся Удостоверение о повышении квалификации. Документ подтверждает совершенствование и (или) получение профессиональных компетенций в сфере Сведения о выданном удостоверении вносятся в ФИС ФРДО.